فرمول بازده فروش چیست؟

به عبارت دیگر، بازده فروش معیاری برای بهره وری عملیاتی یک شرکت است، که از محبوبیت بالایی به عنوان سود عملیاتی برخوردار است. فرمول بازده فروش برای یک دوره معین می تواند با تقسیم سود عملیاتی شرکت یا سود قبل از بهره و مالیات (EBIT) به فروش خالص آن بدست آید. از نظر ریاضی، به صورت زیر نمایش داده می شود،

بیایید مثالی بزنیم تا محاسبه فرمول بازده فروش را به شیوه ای بهتر درک کنیم.

فرمول فروش بازده – مثال شماره 1

بیایید نمونه ای از شرکتی را تهیه كنید كه درآمد خالص 80،000 دلاری در فروش خالص 500000 دلار را در طول سال 2018 گزارش كرده است. علاوه بر این، در طول سال این شرکت هزینه 15000 دلار متحمل هزینه كرده و مالیات 10،000 دلاری را نیز پرداخت كرده است. بازده فروش شرکت را در طول سال 2018 محاسبه کنید.

راه حل:

EBIT با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

EBIT = درآمد خالص + بهره + مالیات

• EBIT = 80،000 $ + 15،000 $ + 10،000 $
• EBIT = 105،000 دلار

بازده فروش با استفاده از فرمول مندرج در زیر محاسبه می شود

بازده فروش = فروش EBIT / خالص

•  بازده فروش = 105،000 $ / 500،000 $
• بازده فروش = 21٪

بنابراین، بازده فروش شرکت در طول سال 2018 21٪ بود.

فرمول فروش بازده – مثال شماره 2

بگذارید نمونه ای از شرکت Walmart را برای نشان دادن محاسبه بازده فروش ارائه دهیم. طبق گزارش سالانه سال 2018، این شرکت سود عملیاتی 20/44 میلیارد دلار در فروش خالص 495.76 میلیارد دلار ایجاد کرده است. بازده فروش شرکت والمارت را برای سال 2018 محاسبه کنید.

راه حل:

بازده فروش با استفاده از فرمول مندرج در زیر محاسبه می شود

بازده فروش = فروش EBIT / خالص

• بازده فروش = 20/44 میلیارد دلار / 495.76 میلیارد دلار
• بازده فروش = 4.12٪

بنابراین، شرکت والمارت موفق شد در سال 2018 میزان فروش 4.12٪ را بازگرداند.

لینک منبع:  ورق متعادل شرکت والمارت

فرمول فروش بازده – مثال شماره 3

بگذارید نمونه گزارش سالانه شرکت اپل را برای سال 2018 مثال بزنیم. مطابق با اعلام درآمد، این شرکت درآمد خالص 59.53 میلیارد دلار در فروش خالص 265.60 میلیارد دلار گزارش کرده است. علاوه بر این، شرکت هزینه های سود 3.24 میلیارد دلاری را متحمل شده و در این دوره مالیات بر درآمد 13.37 میلیارد دلار پرداخت کرده است. بازده کل دارایی های شرکت Apple را بر اساس اطلاعات داده شده محاسبه کنید.

راه حل:

EBIT با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود

EBIT = درآمد خالص + بهره + مالیات

• EBIT = 59.53 میلیارد دلار + 3.24 میلیارد دلار + 13.37 میلیارد دلار
• EBIT = 76.14 میلیارد دلار

بازده فروش با استفاده از فرمول مندرج در زیر محاسبه می شود

بازده فروش = فروش EBIT / خالص

• بازده فروش = 76.14 میلیارد دلار / 265.60 میلیارد دلار
• بازده فروش = 28.67٪

بنابراین بازده فروش شرکت اپل برای سال 2018 معادل 28.67٪ بود.

منبع L: جوهر: برگه شرکت Inc.Balance

فرمول بازگشت بازده را می توان با استفاده از مراحل زیر تهیه کرد:

مرحله 1: در مرحله اول، سود عملیاتی شرکت را در مدت زمانی معین تعیین کنید، که در صورت سود به عنوان یک خط جداگانه در دسترس است. در غیر این صورت، سود عملیاتی را می توان با اضافه کردن هزینه بهره و مالیات پرداخت شده به درآمد خالص شرکت محاسبه کرد.

EBIT = درآمد خالص + بهره + مالیات

مرحله دوم: در مرحله بعد، فروش خالص شرکت را تعیین کنید، که یکی از اقلام 2-3 خط اول صورت سود برای اکثر شرکت ها است.

مرحله سوم: سرانجام، با تقسیم سود عملیاتی شرکت یا EBIT بر اساس فروش خالص آن، همانطور که در زیر آمده است، می توان فرمول بازده فروش را بدست آورد.

بازده فروش = فروش EBIT / خالص

درک مفهوم بازده فروش بسیار مهم است زیرا توسط ذینفعان مختلف یک شرکت (مانند سرمایه گذاران، طلبکاران و وام دهندگان) استفاده می شود زیرا این اندازه گیری مالی چقدر خوب یک شرکت را قادر می سازد تا از بازده عملیاتی خود برای ایجاد سود بالاتر بهره ببرد. از فروش خالص آن به عبارت دیگر، بازده فروش می تواند مورد استفاده قرار گیرد تا بینش درآمدهای بالقوه، سرمایه گذاری مجدد از سرمایه گذاری و توانایی سرویس دهی بدهی یک شرکت را جلب کند. به طور معمول، بازدهی بالاتر در فروش نشان می دهد که شرکت به خوبی عمل می کند و می تواند پول بیشتری را نیز به عنوان سود عملیاتی حفظ کند.

علاوه بر این، بازده فروش را می توان برای مقایسه عملکرد در دوره فعلی با دوره گذشته استفاده کرد. چنین مقایسه ای به تجزیه و تحلیل روند و ارزیابی کارایی درونی موضوع در طی مدت زمان کمک می کند. در حقیقت، روند رو به رشد بدان معنی است که شرکت در حال رشد کارآمد است، در حالی که یک روند کاهشی می تواند نشانگر نقص اقتصادی در حال رشد باشد. بازده فروش نیز می تواند در معیار همتایان یعنی مقایسه شرکت فاضلاب با همسالان خود باشد که براساس مقیاس فعالیت و صنعت بهره برداری انتخاب شده است.